Як Розрахувати та Сплатити Авансові Податки

Кому потрібно сплачувати авансові податки та чому це важливо

Авансові податкові платежі необхідно сплачувати чотири рази на рік: 15 квітня, 15 червня, 15 вересня та 15 січня наступного року. Якщо день сплати припадає на вихідний або святковий день, строк переноситься на наступний робочий день.

Регулярна сплата авансових платежів — важлива складова дотримання податкового законодавства та уникнення штрафів. Якщо ви маєте податкові зобов’язання перед IRS, які не покриваються утриманням податків із заробітної плати (або якщо ви самозайняті і не сплачуєте податки через утримання), ви можете зіткнутися з неочікуваним податковим боргом при подачі декларації 15 квітня — і не зможете повністю його сплатити.

На жаль, багато платників податків помилково вважають, що якщо вони є найманими працівниками, їм не потрібно робити авансові податкові платежі, оскільки з їх зарплати вже утримуються федеральні податки. Це вірно лише в тому випадку, якщо утримання дійсно є достатніми. Недостатнє утримання податків може виникнути через:

• неправильно заповнену форму W-4 (із завищеною кількістю пільг),

• помилки в програмному забезпеченні роботодавця щодо розрахунку податку,

• наявність додаткового доходу окрім зарплати,

• та інші причини.

Тому ми рекомендуємо переконатися, що ви сплачуєте авансові податки, навіть якщо працюєте як робітник.

Наслідки несплати авансового податку

Невиконання обов’язку щодо сплати авансових податків може мати такі наслідки:

• Штрафи: IRS може нарахувати штраф за недостатню сплату протягом року. Чим довше триває несплата, тим більшим буде штраф.

• Відсотки: Крім штрафів, також нараховуються відсотки на несплачену суму.

• Примусові дії з боку IRS: Тривала несплата може призвести до накопичення боргів за кілька років і, в результаті, до таких заходів, як арешт заробітної плати або накладення податкової застави.

• Відмова IRS в затвердженні плану врегулювання: IRS має право відмовити в затвердженні розстрочки (installment agreement), угоди про компроміс (offer in compromise) чи іншої альтернативи примусовому стягненню, якщо платник податків не виконує обов’язок зі сплати авансів.

Як розрахувати суму авансового податку

Щоб визначити, скільки ви повинні сплатити, скористайтеся Формою 1040-ES. Вона допоможе оцінити ваш річний дохід, вирахування та можливі податкові кредити.

Загальне правило: сплатіть не менше, ніж

(а) 90% від очікуваного податку за поточний рік або
(б) 100% податку, зазначеного у вашій декларації за попередній рік.

Тобто, якщо ви очікуєте зростання доходу порівняно з минулим роком, а вирахування залишаться майже без змін, ви можете розрахувати авансові платежі, спираючись на податок минулого року: розділіть його на чотири частини та сплачуйте щокварталу. В іншому випадку, скористайтеся покроковим розрахунком нижче.

Покроковий розрахунок авансового платежу

1. Оцініть свій річний дохід.

2. Врахуйте вирахування, податкові кредити та коригування доходу (можна орієнтуватися на декларацію за минулий рік).

3. Визначте податкове зобов’язання — використовуйте податкові таблиці IRS.

4. Відніміть суму вже утриманих податків (наприклад, із зарплати).

5. Розділіть на чотири частини — авансові податки сплачуються поквартально.

У вас можуть виникнути ситуації, коли розрахунок покаже більшу суму до сплати в кінці року. Це означає, що раніше ви сплачували недостатньо і тепер вам потрібно "надолужити" до наступного строку.

Як сплатити авансовий податок

IRS пропонує кілька варіантів сплати:

1. Онлайн через сайт IRS (https://www.irs.gov/payments)
Скористайтеся Direct Pay або EFTPS — це швидко та безпечно. Знадобиться інформація про банківський рахунок. Якщо платите кредитною карткою — зверніть увагу на комісію за обробку.

2. Через особистий обліковий запис на сайті IRS (Taxpayer Account) (https://www.irs.gov/payments/online-account-for-individuals)
Це зручний інструмент для перегляду балансу, сплати податків і завантаження документів. Якщо у вас ще немає облікового запису, подбайте про його створення та верифікацію заздалегідь.

3. Поштою
Надішліть чек або грошовий переказ за адресою, зазначеною в інструкції до форми 1040-ES (залежить від штату вашого проживання). Додайте до платежу заповнену форму 1040-ES. У полі "Memo" чека вкажіть: ім’я, SSN, рік та форму, до якої відноситься платіж. Надішліть лист рекомендованим відправленням із відміткою дати — це підтвердження своєчасної сплати.

На завершення

Своєчасна сплата авансових податкових платежів — ключ до уникнення штрафів і збереження добрих відносин із IRS. Якщо ви не впевнені у сумі або способі сплати — зверніться до податкової фахівчині, яка допоможе вам у цьому процесі.